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贷款明示年化利率的计算规则及展示模板
年化利率的计算规则
 一般贷款折算年化利率的计算方法(年、月、日利率转换主要参照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》(银发【2005】129号),年利率=日利率*360,年利率=月利率*12,仅为日、月、年换算方式,不作为计结息计算规则)。
(1)到期还本付息
借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金并结息。
计算公式:年利率=(利息总额/(T*本金))*100%,T为总年数 

例1:某银行贷款产品,期限为1年,本金为120,000元,到期后一次性还本付息,共支付130,280元,则年利率为8.57%
(130,280-120,000)/(1*120,000)=8.57%
 
(2)等额本息
借款人在还款期内,每期偿还同等数额(包括本金和利息)的贷款。分期业务折算年化利率,是根据借款人现金流、贷款期数计算的年化内含报酬率,又称内部收益率(IRR)。IRR就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率,因选择办理的分期产品与账单日间隔、每月实际天数、提前还款等不同情况而略有差异。
计算公式n为年内期数,T为总年数,由此计算得出的IRR即为年化利率。(以下称IRR计算公式)
 

例2:某银行贷款产品,期限为5年(共60个月),本金为150000元,每月偿还本息和共3,000元,则年利率为7.42%。
150,000=IRR=7.42%
 
 
(3)等额本金
借款人在还款期内,每期偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。
例3:某银行贷款产品,期限为5年(共60个月),本金为150000元,当月利息按剩余本金计算,第1个月还款额为3300元,第2个月还款额为3286.675元,……第60个月的还款额为2513.33元,则年利率为6.4%
按照等额本金的计算方式,每月偿还本金额为150,000/60=2,500元,由于第1个月还款额为3300.00元,因此利息部分为3,300-2,500=800元,折合年利率为800*12/150,000=6.4%。